EPES er forkortelse for Egen Pensjonsforsikring etter Skatteloven, og er den tidligere betegnelsen på IPA.
Forløperen til
individuell pensjonsavtale - IPA var en ordning som het EPES i skattereglene.
På 1980-tallet kunne innskuddet til EPES-avtalen være inntil 10% av netto inntekt, og gi skattefradrag tilsvarende full marginalskatt. På 1990-tallet ble ordningen strammet noe inn ved at innskuddet ble begrenset til 40000 kroner som gikk til fradrag i netto inntekt. Skattefordelen ble dermed redusert til 28% av innskuddet.
Senere ble avtalene omdøpt til
IPA og innskuddsgrensen redusert til 15000 kroner årlig. Hele ordningen ble avviklet i 2006, og alle IPA/EPES-avtaler ble omgjort til
fripoliser. Disse kan flyttes til Silver.
Avtalene ble tilbudt av livsforsikringsselskaper, og de ble markedsført under mange ulike navn.
Blant andre Gladpensjon, PMS, Verdipensjon m.fl.
Tilbake til ord og utrykk hos Silver